comment éviter la double imposition à bali
Une entreprise doit reconnaître les conséquences de l'impôt pour éviter la double imposition lors du transfert de fonds à l'étranger. Voici ce que vous devez savoir.
Une société doit être consciente des conséquences fiscales lors du déplacement d'actifs à l'étranger. Si des protocoles appropriés ne sont pas adoptés, la double imposition serait appliquée. L'entreprise pourrait également être passible d'amendes. Vous découvrirez dans cet article comment éviter la double imposition à Bali.
Qu'est-ce que la double imposition à Bali?
La double imposition se produit lorsqu'un citoyen dans des États distincts paie des impôts sur le même revenu.
Une entreprise singapourienne, par exemple, détient une participation dans une entreprise indonésienne. La société singapourienne gagne des dividendes en tant qu'actionnaire. Ensuite, la société indonésienne transfère des fonds à la société singapourienne. En Indonésie et à Singapour, ils paient des impôts si l'entreprise indonésienne ne se conforme pas aux procédures appropriées.
Retenue à la source sur les transactions à l'étranger
est soumis.
Si l'entreprise ne demande pas de formulaire dans le délai défini dans la DGT 1, une retenue à la source de 20% s'applique au montant concerné. Il est important de se rappeler qu'il n'est pas nécessaire de bénéficier d'une exonération fiscale rétroactive. L'entreprise doit présenter une demande avant d'effectuer le transfert.
Le développement de Kibarer permettra d'appliquer facilement le formulaire DGT 1 et de mesurer correctement les taxes. Notre équipe d'experts s'assurera que les taux d'imposition de vos paiements sont abaissés et que la double imposition est éliminée.
Conditions requises pour le formulaire DGT 1
L'entreprise étrangère doit également remplir certaines conditions. Ces conditions comprennent les suivantes:
La partie internationale doit d'abord effectuer les tests de non-violation des traités suivants. Celles-ci se réfèrent à toutes les formes de revenus produits par l'Indonésie:
· L'entité a la même forme juridique et la même substance économique que ce soit dans l'établissement de l'entité ou dans l'exécution de sa transaction;
· L'entité a sa propre direction pour mener ses activités, et cette direction a un pouvoir discrétionnaire indépendant; et
· L'entité exerce une activité commerciale autre que la réception de dividendes, d'intérêts et de redevances provenant d'Indonésie
Lorsqu'elle produit des bénéfices sous forme de dividendes, d'intérêts ou de redevances, la partie internationale procède au test suivant de propriété effective, si nécessaire en vertu de la convention fiscale applicable:
· L'entité n'agit pas en tant qu'agent, prête-nom ou intermédiaire;
· L'entité a des droits de contrôle ou des droits de cession sur les revenus, les actifs ou les droits qui génèrent les revenus;
· L'entité supporte le risque sur ses propres actifs, capitaux ou passifs; et
· L'entité n'a pas de contrats qui l'obligent à transférer les revenus perçus aux résidents d'un pays tiers.
Le personnel comptable du développement de Kibarer vous aidera à échapper à la double imposition à Bali. Nous vous aiderons à planifier et à appliquer le formulaire DGT 1 aux autorités fiscales indonésiennes. Nous vous aiderons également à mesurer et enregistrer vos impôts avec précision. Contactez-nous sur bali @ Kibarer development.com.
Lorsqu'elles transfèrent des bénéfices à l'étranger, les entreprises doivent être conscientes des taxes. La société doit payer les impôts rétroactivement si les impôts sont vérifiés et jugés avoir été mal payés. Il peut également être passible d'amendes. De nombreuses formes de revenus sont soumises à des restrictions fiscales.
Nous détaillons quelques exemples courants ci-dessous.
Retenue d'impôt sur les dividendes, les intérêts et les redevances
Pour les revenus provenant des dividendes, des intérêts et des redevances, les taux d'imposition retenus applicables s'appliquent. Sur les deux, les tableaux ci-dessous affichent les taux d'imposition.
Taux d'imposition sur les dividendes
Bénéficiaire de revenus
Taux d'imposition du portefeuille (<25% de propriété)
Taux d'imposition sur les participations importantes (> 25)
Sociétés résidentes
15%
N / A
Particuliers résidents
dix%
dix%
Sociétés non résidentes et particuliers non conventionnés
20%
20%
Taux d'imposition sur les intérêts et les redevances
Bénéficiaire de revenus
Intérêts ou redevances
Sociétés résidentes
15%
Particuliers résidents
15%
Sociétés non résidentes et particuliers non conventionnés
20%
Retenue à la source sur les services fournis
Les revenus provenant de la prestation de services peuvent également être imposables. Ces services comprennent les suivants:
· Cinématographie;
· Publicité et marketing;
· Liés aux logiciels, au matériel ou aux systèmes informatiques, y compris le service et la maintenance;
· Développement et maintenance du site Web;
· Services liés à Internet, y compris les connexions Internet;
· Stockage, traitement, distribution de données, informations et / ou programmes;
· Installation de machines;
· Maintenance des machines;
· Entretien des véhicules, du sol, de l'eau et de l'air;
· Sécurité et enquête; etc.
La limite de retenue à la source pour les prestataires indonésiens non-résidents en Indonésie est de 2%. Pour les services rendus hors d'Indonésie, ce taux d'imposition de 2% ne s'applique pas. À moins d'être parrainé par: La limite de retenue à la source pour les prestataires de services non résidents fiscaux est de 20%;
· Certificat de domicile (formulaire DGT 1)
· Certificat de résidence
Éviter la double imposition à Bali
Une planification fiscale réelle est nécessaire pour éviter la double imposition des transferts dans le monde entier. Un service comptable compétent vous informera, comme Kibarer development, des lois fiscales applicables. Nous garantissons également que nous suivons des procédures d'exonération fiscale pour décourager la duplication des impôts.
Conventions fiscales pour éviter la double imposition
Les arrangements fiscaux sont des accords de double imposition entre les deux pays. Ces accords élimineront ou réduiront les taxes sur les achats à l'étranger pour les contribuables.
L'Indonésie a conclu des accords pour éviter la double imposition avec 67 pays. Y compris ce qui suit:
· Australie
· Canada
· Chine
· Hong Kong
· Inde
· Malaisie
· Nouvelle-Zélande
· Philippines
· Corée du Sud
· Singapour
· Espagne
· Taïwan
· Thaïlande
· Royaume-Uni
· Les États-Unis d'Amérique
· Vietnam
Les tableaux ci-dessous présentent les taux d'imposition pertinents de certains pays.
Taux d'imposition sur les dividendes
De campagne
Taux d'imposition (portefeuille)
Taux d'imposition (substantiel)
Australie
15%
15%
Canada
15%
dix%
Nouvelle-Zélande
15%
15%
Singapour
15%
dix%
Royaume-Uni
15%
dix%
Etats-Unis
15%
dix%
Taux d'imposition sur les intérêts et les redevances
De campagne
Intérêt
Redevance
Australie
dix%
10% / 15%
Canada
dix%
dix%
Nouvelle-Zélande
dix%
15%
Singapour
dix%
15%
Royaume-Uni
dix%
10% / 15%
Etats-Unis
dix%
dix%
Double imposition sans convention fiscale
Cependant, l'évitement d'une convention fiscale ne signifierait pas automatiquement une double imposition. Cela dépend des lois de la nation du bénéficiaire. Les fiscalistes du développement de Kibarer vous informeront s'il existe un moyen possible d'éviter la double imposition dans d'autres pays.
Comment utiliser le taux d'imposition réduit à Bali
Les entreprises doivent demander une exonération fiscale pour bénéficier de taux d'imposition réduits.
Le processus de demande d'exonération fiscale à Bali
1. Formulaire DGT 1 et certificat de résidence: Un certificat de domicile (formulaire DGT 1) et un certificat de résidence doivent être préparés et soumis par l'agent étranger. L'administration fiscale étrangère doit délivrer les certificats. Le formulaire DGT 1 doit également être signé et tamponné par leurs autorités fiscales.
2. Retenez les impôts et soumettez le formulaire DGT 1: Les impôts doivent être retenus à Bali, et un formulaire DGT 1 est soumis. Les entreprises locales doivent soumettre le document au moment de la déclaration de retenue à la source
est soumis.
Si l'entreprise ne demande pas de formulaire dans le délai défini dans la DGT 1, une retenue à la source de 20% s'applique au montant concerné. Il est important de se rappeler qu'il n'est pas nécessaire de bénéficier d'une exonération fiscale rétroactive. L'entreprise doit présenter une demande avant d'effectuer le transfert.
Le développement de Kibarer permettra d'appliquer facilement le formulaire DGT 1 et de mesurer correctement les taxes. Notre équipe d'experts s'assurera que les taux d'imposition de vos paiements sont abaissés et que la double imposition est éliminée.
Conditions requises pour le formulaire DGT 1
L'entreprise étrangère doit également remplir certaines conditions. Ces conditions comprennent les suivantes:
La partie internationale doit d'abord effectuer les tests de non-violation des traités suivants. Celles-ci se réfèrent à toutes les formes de revenus produits par l'Indonésie:
· L'entité a la même forme juridique et la même substance économique que ce soit dans l'établissement de l'entité ou dans l'exécution de sa transaction;
· L'entité a sa propre direction pour mener ses activités, et cette direction a un pouvoir discrétionnaire indépendant; et
· L'entité exerce une activité commerciale autre que la réception de dividendes, d'intérêts et de redevances provenant d'Indonésie
Lorsqu'elle produit des bénéfices sous forme de dividendes, d'intérêts ou de redevances, la partie internationale procède au test suivant de propriété effective, si nécessaire en vertu de la convention fiscale applicable:
· L'entité n'agit pas en tant qu'agent, prête-nom ou intermédiaire;
· L'entité a des droits de contrôle ou des droits de cession sur les revenus, les actifs ou les droits qui génèrent les revenus;
· L'entité supporte le risque sur ses propres actifs, capitaux ou passifs; et
· L'entité n'a pas de contrats qui l'obligent à transférer les revenus perçus aux résidents d'un pays tiers.
Le personnel comptable du développement de Kibarer vous aidera à échapper à la double imposition à Bali. Nous vous aiderons à planifier et à appliquer le formulaire DGT 1 aux autorités fiscales indonésiennes. Nous vous aiderons également à mesurer et enregistrer vos impôts avec précision.