Vous envisagez de vivre à long terme à Bali ? Comprendre les règles fiscales en Indonésie est essentiel pour tout expatrié. Ce guide explique la résidence fiscale, les revenus imposables et les obligations importantes.
Bali attire de nombreux expatriés souhaitant s’y installer durablement. Toutefois, les obligations fiscales dépendent du statut de résidence et de la source des revenus.
1. Résidence Fiscale (Règle des 183 Jours)
Vous êtes considéré comme résident fiscal en Indonésie si :
Les résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus mondiaux et obtenir un numéro d'identification fiscale local.
2. Revenus Imposables
Les revenus généralement imposables incluent :
Le salaire versé par une entreprise indonésienne.
Les bénéfices d'une activité commerciale en Indonésie.
Les revenus de consulting ou de freelance réalisés sur le territoire.
Les revenus locatifs ou dividendes de source indonésienne.
3. Taux d’Imposition Progressifs
L’Indonésie applique un barème progressif. L’impôt sur le revenu varie généralement entre 5 % et 35 % selon le montant total des revenus annuels.
4. Numéro Fiscal (NPWP)
Les expatriés travaillant ou possédant une entreprise doivent obtenir un NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak). C'est l'identifiant essentiel pour toutes les démarches administratives et bancaires.
5. Conventions Fiscales
L'Indonésie a signé des conventions avec de nombreux pays (dont la France) pour éviter la double imposition. Cela permet souvent de déduire les impôts payés en Indonésie de vos obligations dans votre pays d'origine.
La Règle des 183 Jours
Résident Fiscal : Si vous restez plus de 183 jours en Indonésie sur une période de 12 mois, vous devez déclarer vos revenus mondiaux.
Non-Résident : Moins de 183 jours, vous n'êtes imposé que sur vos revenus de source indonésienne (souvent à un taux fixe de 20 %).
Le NPWP (Numéro Fiscal)
C'est votre identifiant fiscal obligatoire. Il est nécessaire pour payer vos impôts, ouvrir un compte bancaire ou gérer une entreprise.
À noter : Sans NPWP, votre taux d'imposition en Indonésie est généralement 20 % plus élevé.
Dates Clés
Où Aller ?
Bureaux des Impôts (KPP) : Pour les démarches officielles, allez au KPP Pratama Badung Selatan (Kuta/Seminyak) ou KPP Pratama Gianyar (Ubud).
Consultants : La plupart des expatriés passent par des agences comme LMI Consultancy pour gérer la paperasse et les calculs complexes.
Conclusion
Les expatriés peuvent être soumis à l’impôt à Bali selon leur situation. Une bonne préparation permet une installation sereine, en conformité avec la réglementation locale.
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